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现金流量表中的净现金流是什么?如何计算?

财务管理中,现金流量表是一个非常重要的财务报表,用于反映企业在一定时期内的现金流动情况。而现金流量表中的净现金流是指企业在特定时间段内实际获得的现金净额。

净现金流的计算方法为:净现金流 = 经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额 + 筹资活动现金流量净额。

  1. 经营活动现金流量净额:反映企业经营活动所产生的现金流量,包括销售商品、提供劳务取得的现金等,减去支付给员工供应商等的现金支出

  2. 投资活动现金流量净额:反映企业投资活动所产生的现金流量,包括购买固定资产投资证券等,减去出售固定资产、处置投资等所获得的现金收入

  3. 筹资活动现金流量净额:反映企业筹资活动所产生的现金流量,包括发行债券吸收投资等所获得的现金收入,减去偿还债务、支付股利等的现金支出。

通过计算净现金流,管理者可以了解企业在特定时期内的现金收支情况,评估企业的经营状况财务健康程度,为未来的决策提供参考依据。

举例来说,假设一家公司在某一季度的现金流量表中,经营活动现金流量净额为100万,投资活动现金流量净额为-50万,筹资活动现金流量净额为-30万,则该季度的净现金流为20万(100万 - 50万 - 30万)。

因此,净现金流是现金流量表中的一个重要指标,管理者可以通过分析净现金流来评估企业财务状况,并制定相应的经营策略