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主要财务指标分析表中的现金流量指标有哪些?它们的作用是什么?

现金流量企业经营活动的生命线,对企业的健康发展至关重要。在主要财务指标分析中,现金流量指标通常包括以下几个重要指标:

  1. 经营活动现金流量:反映企业日常经营活动所产生的现金流入流出情况,是企业持续经营的重要保障。经营活动现金流量净额为正表示企业经营活动盈利,为负则表示经营活动亏损

  2. 投资活动现金流量:反映企业投资活动所产生的现金流动情况,主要包括购建固定资产无形资产长期资产现金支出以及处置这些资产所获得的现金收入

  3. 筹资活动现金流量:反映企业筹资活动所产生的现金流动情况,包括款、偿还债务发行股票、支付股利等活动。筹资活动现金流量净额为正表示企业融资能力良好,为负则表示企业资金压力较大。

这些现金流量指标的作用主要包括:

  1. 评估企业偿债能力:通过分析现金流量指标,可以评估企业是否有足够的现金流量来偿还债务,避免出现支付能力不足的情况。

  2. 监控经营风险:现金流量指标可以帮助管理者及时发现企业经营活动中的风险,如经营活动现金流量净额连续为负可能意味着企业经营不善,需要及时调整经营策略

  3. 制定资金筹集和运用计划:通过分析投资活动和筹资活动现金流量,可以为企业制定合理的资金筹集和运用计划提供参考,确保企业资金运作的稳健性

在实际应用中,管理者可以定期对现金流量指标进行监控和分析,及时发现问题并制定应对措施,从而确保企业的财务健康和稳定发展。